Pracujesz w Irlandii, ale jesteś polskim rezydentem podatkowym? Jeśli tak, w kraju musisz rozliczyć swoje dochody uzyskane w tym państwie. Złożenie PIT 36 ZG Irlandia jest Twoim obowiązkiem. Nie wiesz, jak się za to zabrać i w jaki sposób poprawnie wypełnić wszystkie dokumenty? Bez obaw! Możemy to zrobić za Ciebie. Specjalizujemy się w rozliczeniu dochodów uzyskanych w Irlandii do polskiego urzędu skarbowego.
Zastanawiasz się, czy musisz składać rozliczenie PIT ZG Irlandia w Polsce? Jeżeli na Zielonej Wyspie spędzasz tylko kilka miesięcy w roku, a w ojczyźnie przebywasz co najmniej przez 183 dni w roku – musisz się rozliczyć z zarobków z krajowym urzędem skarbowym. To właśnie w Polsce obowiązuje Cię nieograniczony obowiązek podatkowy.
Obawiasz się podwójnego podatku? Bez paniki! Nie zapłacisz go, bo Polskę i Irlandię obowiązuje dwustronna umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania. Nie oznacza to jednak, że nie trzeba poinformować urzędu skarbowego o zarobkach z innego kraju. Właśnie w tym celu trzeba wypełnić PIT 36 ZG Irlandia – tak, aby poprawnie rozliczyć się z fiskusem.
Nasze biuro rozliczeniowe ma duże doświadczenie przy rozliczaniu dochodów z Irlandii w Polsce. Przeprowadzimy Cię przez cały ten proces – od skompletowania niezbędnych dokumentów aż po złożenie PIT-u w Polsce i uzyskanie potwierdzenia jego odbioru. Wszystkie sprawy załatwimy online – szybko, wygodnie i zgodnie z przepisami.
Wiemy, jak rozliczyć Twoje dochody z Irlandii w Polsce. Zgłoś się do nas
Podstawowy dokument to karta podatkowa P45 P60 lub payslipy oraz PITy-11 w przypadku polskich dochodów.
Praca w Irlandii cieszy się dużym powodzeniem wśród Polaków – zwłaszcza po tym, jak sąsiadująca z tym krajem Wielka Brytania wystąpiła z Unii Europejskiej. Niektórzy przeprowadzili się na Zieloną Wyspę na stałe, inni przyjeżdżają na kilka miesięcy w roku, aby cieszyć się korzystnymi warunkami zarabiania.
Jeżeli w Irlandii przebywasz i zarabiasz tylko tymczasowo, a w Polsce jesteś przez minimum 183 dni w roku, to w ojczyźnie masz rezydenturę podatkową. W konsekwencji to tutaj musisz rozliczać wszystkie swoje dochody – także jeśli osiągasz je za granicą.
Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Irlandią zakłada rozliczenie metodą proporcjonalnego odliczenia. To oznacza, że Twój dochód z Irlandii jest włączany do podstawy opodatkowania w kraju, ale fiskus odlicza od należnego z jego tytułu podatku w Polsce ten, który już został uregulowany za granicą. Dodatkowo możesz skorzystać z ulgi abolicyjnej – do kwoty 1 360 zł. Dlatego nie musisz się obawiać dodatkowego obciążenia finansowego. Trzeba jednak dopełnić wszystkich formalności.
Pamiętaj! PIT ZG Irlandia musisz złożyć jako polski rezydent, niezależnie od tego, czy poza dochodami z Zielonej Wyspy udało Ci się osiągnąć jakiekolwiek inne. Deklaracja roczna zawsze musi trafić do urzędu skarbowego. Termin ustawowy na jej przedłożenie upływa 30 kwietnia.
Ta lista tematów dla PIT-36 ZG Irlandia może się zainteresować
To, czy musisz złożyć rozliczenie PIT ZG Irlandia, zależy od Twojej sytuacji życiowej, a dokładniej od rezydencji podatkowej.
Jeżeli mieszkasz na stałe w Irlandii, np. wspólnie z najbliższą rodziną, nie jesteś polskim rezydentem podatkowym. A to oznacza, że nie masz obowiązku składania rozliczenia PIT z uwzględnieniem zarobków z Zielonej Wyspy w ojczyźnie.
Jeśli natomiast Irlandia to kraj, do którego jeździsz tylko na parę miesięcy w roku, a większość czasu spędzasz w Polsce (powyżej 183 dni) – jesteś polskim rezydentem podatkowym. To oznacza, że masz w ojczyźnie obowiązek złożenia PIT 36 ZG Irlandia. W rocznym rozliczeniu musisz uwzględnić wszystkie swoje dochody, bez względu na miejsce, w którym je uzyskałeś.
Przypominamy – to nie oznacza, że zapłacisz dwa razy podatek od wypłaty z Irlandii. Chroni przed tym umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania zawarta przez te dwa kraje. Na jej mocy obowiązuje rozliczenie metodą odliczenia proporcjonalnego.
Oznacza to, że Twoje dochody z Irlandii będą wliczone do podstawy opodatkowania, ale od należnej kwoty do zapłaty w Polsce zostanie odliczona ta, którą zapłaciłeś irlandzkiemu fiskusowi. Do tego przysługuje Ci ulga abolicyjna do 1 360 zł. Nie obawiaj się więc złożenia rozliczenia w kraju.
Aby wypełnić polskie roczne rozliczenie podatku, musisz podać wysokość dochodów z Irlandii oraz wartość składek na podatek dochodowy, które zostały tam odprowadzone przez Twojego pracodawcę.
Te informacje znajdziesz w dokumentach takich jak:
Nie jesteś pewien, czy masz wszystkie potrzebne informacje? Zgłoś się do nas, a sprawdzimy poprawność i kompletność dokumentów (pracujemy na angielskich wersjach, nie ma potrzeby tłumaczenia ich). W razie potrzeby podpowiemy, jak uzupełnić brakujące dane i pomożemy Ci w tym.
Zeznanie roczne z Irlandii złożysz najpewniej na formularzu PIT-36. Dodatkowo trzeba będzie wypełnić załącznik PIT ZG Irlandia. To w nim umieścisz informacje o swoich dochodach z Zielonej Wyspy, a także o zaliczkach odprowadzonych z ich tytułu na poczet podatku dochodowego w Irlandii. To ważne, ponieważ ta kwota zostanie odliczona od wysokości podatku w Polsce od zagranicznej pensji.
Ponadto, ponieważ w kraju przysługuje Ci ulga abolicyjna, trzeba będzie wypełnić formularz PIT-O, który uwzględnia wszelkie odliczenia. Być może przysługują Ci jeszcze inne ulgi. Jeśli powierzysz sprawę naszym ekspertom, sprawdzimy to i pomożemy Ci osiągnąć maksymalne możliwe korzyści podatkowe.
Pamiętaj: wszystkie dokumenty możemy wypełnić za Ciebie, a następnie przesłać je do właściwego urzędu skarbowego i odebrać potwierdzenie ich przekazania. To naprawdę proste!
PIT 36 ZG Irlandia należy przesłać do polskiego urzędu skarbowego do 30 kwietnia roku następującego po tym, za który się rozliczasz. A zatem za dochody z Irlandii za 2023 r. trzeba się rozliczyć do 30 kwietnia 2024 r. Jeśli tego nie zrobisz w terminie, może na Ciebie zostać nałożona dodatkowa kara. Dlatego warto dotrzymać terminu. Pamiętaj też, że masz 5 lat na złożenie korekty PIT-u, np. jeśli okaże się, że należy Ci się wyższy zwrot podatku.
Wiele osób zastanawia się, jak polski fiskus może się dowiedzieć o dochodzie z Irlandii. Jest to możliwe, zwłaszcza jeśli Twoje przychody są przekazywane na konto bankowe. Zarówno Polska, jak i Irlandia są członkami EU i działają w ramach systemu Common Reporting Standard. Oznacza to, że urząd skarbowy w Polsce może skontrolować Twój rachunek bankowy, także ten z Irlandii i łatwo wykryć pojawiające się na nim przychody z tytułu zatrudnienia.
Jeśli okaże się, że zatajasz dochody z Irlandii, możesz się narazić na pokaźną karę finansową i odsetki. Nie warto więc ryzykować, zwłaszcza że nie ma zagrożenia podwójnym opodatkowaniem tego źródła zarobków.
Tak. Ulga abolicyjna przysługuje osobom, które rozliczają w kraju zarobki osiągnięte w kraju, z którym przy wyliczaniu należnego podatku obowiązuje metoda odliczenia proporcjonalnego. Skorzystanie z niej pozwala zniwelować różnice w wysokości opłat w porównaniu z rozliczeniami dochodów z państw, z którymi obowiązuje metoda wyłączenia z progresją.
Aby obliczyć wysokość ulgi abolicyjnej przy dochodach z Irlandii, należy od wyliczonego metodą proporcjonalnego odliczenia odjąć kwotę do zapłaty, gdyby obowiązywała metoda wyłączenia z progresją. Warto podkreślić, że ostateczna kwota nie może przekroczyć 1 360 zł.
Jako polski rezydent podatkowy możesz korzystać ze wszelkich ulg przysługujących osobom z nieograniczonym obowiązkiem podatkowym w Polsce. Chodzi nie tylko o ulgę abolicyjną, ale również np. o ulgę dla młodych, ulgę termomodernizacyjną czy prorodzinną. Wszystkie te odliczenia należy uwzględnić w załączniku PIT-O, zgodnie z własną sytuacją. Pomożemy Ci wykorzystać wszystkie dostępne zachęty podatkowe.
Ponieważ z Irlandią obowiązuje metoda odliczenia proporcjonalnego, dochody z tego kraju mogą podlegać pod ulgę dla młodych, przysługującą osobom do 26. roku życia. Warunek jest jeden: zarobki muszą pochodzić z umowy o pracę lub umowy zlecenia.
Pamiętaj: maksymalna kwota podlegająca zwolnieniu z podatku to 85 528 zł. Dochody powyżej tej sumy będą natomiast objęte podatkiem 12%.
Tak. Jest to Twój obowiązek, bez względu na to, czy dochody z Irlandii były jedynymi w danym roku podatkowym, czy jednymi z kilku różnych. Jako rezydent podatkowy w Polsce masz tutaj tzw. nieograniczony obowiązek podatkowy.
Nie oznacza to jednak, że jesteś skazany na podwójne koszty – zapobiega temu umowa dwustronna o unikaniu podwójnego opodatkowania podpisana przez Polskę i Irlandię.
Niedopłata to efekt tego, że wysokość składek opłaconych na poczet rocznego podatku PIT była niższa niż naliczona przez urząd skarbowy kwota do zapłaty. Z czego może wynikać taka sytuacja po złożeniu PIT 36 ZG Irlandia? Np. z:
