Planujesz podjąć pracę w Niemczech? A może już zarabiasz za naszą zachodnią granicą? Jeśli tak, czas przyjrzeć się temu, jak wyglądają podatki w Niemczech. 2023 rok przyniósł w tym kraju spore zmiany. Warto być ich świadomym. Dlatego wyjaśniamy, jakie podatki trzeba zapłacić w Niemczech, jak to zrobić oraz kiedy trzeba rozliczyć się z dochodów z „DE” również w Polsce.
Jakie podatki w Niemczech? System inny niż w Polsce
System podatkowy w Niemczech może być dla Polaka bardzo skomplikowany. Powodów jest kilka. Po pierwsze, u naszych zachodnich sąsiadów obowiązuje progresywny podatek dochodowy. Jego wysokość wzrasta wraz z dochodami i waha się od 0% aż do nawet 45%! A to nie koniec, bo w Niemczech obowiązuje podatek solidarnościowy, a w niektórych przypadkach także… podatek kościelny.
Z drugiej strony – długa jest też lista ulg i odliczeń, z których można skorzystać. Dlatego wiele osób, które pracują w Niemczech, mogą liczyć na zwrot podatku w tym kraju.
Sprawdź, czy należy Ci się zwrot podatku z Niemiec. Rozliczymy Cię w Finanzamt i w polskim urzędzie skarbowym.
Podatek dochodowy w Niemczech – jak to wygląda w praktyce?
Niemiecki system podatkowy jest skomplikowany, ponieważ nie ma tu „sztywnych” progów podatkowych. Chociaż podobnie jak w Polsce wysokość podatku dla pracujących w Niemczech jest zależna od wysokości dochodów, jego wartość rośnie stopniowo.
I tak:
- przychody do kwoty 10 908 EUR są objęte 0% podatku, bo tyle wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech w 2023 roku (w 2024 roku wzrośnie do 11 604 EUR);
- przychody od 10 909 EUR do 15 999 EUR są objęte podatkami w widełkach 14-24%; ich wysokość wzrasta stopniowo, proporcjonalnie do wysokości przychodów;
- przy przychodach w zakresie 16 000 EUR do 62 809 EUR podatek dochodowy w Niemczech w 2023 roku mieści się w przedziale 24-42%; podobnie jego wartość rośnie wprost proporcjonalnie do zarobków;
- w przedziale 62 810-227,825 EUR podatek dochodowy w Niemczech to 42%;
- od przychodów powyżej tej kwoty trzeba zapłacić 45% podatku.
Podatek dla pracujących w Niemczech a klasa podatkowa
Kolejną kwestią istotną przy wyliczaniu podatku w Niemczech są tzw. Steuerklassen, czyli klasy podatkowe. Każda osoba, która osiąga przychody w Niemczech i otrzymuje swój numer podatkowy, jest przypisywana do jednej z nich.
Jest ich aż sześć i prezentują się następująco.
- Klasa I to osoby niezamężne, rozwiedzione, w separacji i owdowiałe, a także te, których małżonek nie jest rezydentem podatkowym w Niemczech lub mieszka poza EU.
- Klasa II to osoby samotnie wychowujące dziecko, które mają prawo do zasiłków dla samotnych rodziców.
- Klasa III to podatnicy zamężni, gdy ich partner(ka) jest osobą bezrobotną lub zaliczaną do V klasy podatkowej, a także osoby owdowiałe do roku od śmierci małżonka.
- Klasa IV to małżeństwa przebywające na terenie Niemiec, w których oboje partnerów ma podobne zarobki.
- Klasa V to małżonkowie osób z klasy III.
- Klasa VI to podatnicy mający wiele źródeł dochodów – np. pracujące w dwóch zawodów lub u więcej niż jednego pracodawcy.
Co prawda wybrana klasa nie wpływa na wysokość należnych podatków, ale ma wpływ na to, jakie stawki na poczet podatku dochodowego odprowadza pracodawca. A to może się przełożyć na efekt złożenia deklaracji podatkowej – tzn. to, czy będzie Ci przysługiwać zwrot, czy będzie trzeba poradzić sobie z niedopłatą na rzecz Finanzamt (niemieckiego urzędu skarbowego).
Podatki w Niemczech – nie tylko dochodowy!
Podatek dochodowy w Niemczech to nie wszystko. Jeśli masz wysokie zarobki, może się okazać, że dodatkowo zapłacisz podatek solidarnościowy. To dodatkowe 5,5% podatku dochodowego. Na szczęście obecnie płaci się go wyłącznie przy dochodach przekraczających 73 800 EUR rocznie, co oznacza, że unika tego ok. 90-95% osób.
Pamiętaj! Jeśli jesteś członkiem wspólnoty wyznaniowej w Niemczech, odprowadzisz z tego tytułu podatek na jej rzecz. To 8-9%, w zależności od landu, w którym pracujesz.
Podatek dla pracujących w Niemczech – na jakie ulgi można liczyć?
W Niemczech warto przede wszystkim rozliczać się ze współmałżonkiem. W takim przypadku obowiązuje „podwójna” kwota wolna od podatku. Co ważne, rozliczenie wspólnie z mężem czy żoną jest możliwe, także jeśli partner(ka) nie mieszka na stałe w Niemczech – skonsultuj to z naszymi ekspertami!
Na jakie dodatkowe ułatwienia można liczyć? W deklaracji można uwzględnić np. koszty:
- powrotów do Polski, jeśli Twoja rodzina mieszka w naszym kraju;
- dojazdów do miejsca pracy;
- wynajmu mieszkania w Niemczech;
- diet, uzależnionych od miejsca pracy;
- zakupu ubrań roboczych;
- prowadzenia konta bankowego w Niemczech.
A to tylko niektóre elementy, dzięki którym możesz osiągnąć zwrot z podatku w Niemczech.
Czytaj więcej: Zwrot podatku z Niemiec – dlaczego warto się o niego ubiegać?
Jak zatem widzisz, rozliczenie podatku w Niemiec może być poważnym wyzwaniem. Dodatkowo pojawia się jeszcze pytanie o to, czy trzeba rozliczać się w Polsce z dochodów osiągniętych za granicą. Jeśli masz wątpliwości, czy np. musisz jeszcze składać PIT 36 ZG Niemcy, zgłoś się do nas. Przeanalizujemy Twoją sytuację i pomożemy Ci – nasze usługi są świadczone w 100% online. Szybko i wygodnie.
