Z jakich ulg podatkowych można skorzystać w 2023?

Płacisz podatki w Polsce? W systemie są przewidziane różnego rodzaju ulgi podatkowe. Warto je znać i korzystać z nich przy rozliczeniu PIT – tak, aby otrzymać zwrot w należnej wysokości. Zobacz, jakie mogą Ci przysługiwać ulgi podatkowe w 2023 roku!

Co to jest ulga podatkowa?

Ulgi podatkowe są preferencjami, dzięki którym można zapłacić mniejszy podatek. To różnego rodzaju zwolnienia i odliczenia, które przysługują osobie spełniającej określone warunki. Są przyznawane w taki sposób, aby wspomóc politykę państwa. Mają np. zachęcić Polaków do powrotu z zagranicy i wykonywania pracy w kraju czy też wesprzeć młodszych obywateli stawiających pierwsze kroki w karierze zawodowej.

Jak dzielą się ulgi podatkowe?

W uproszczeniu ulgi podatkowe dzielą się na te, które można odliczyć:

• od dochodu – co przekłada się na niższą podstawę, od której będzie wyliczany podatek;
• od podatku – czyli już na końcu wyliczania sumy należnej do zapłaty urzędu skarbowego.

Ich lista jest dość długa, ale warto przez nią „przebrnąć” – tak, aby upewnić się, że wykorzystujesz wszystkie możliwości obniżenia podatku, jakie Ci przysługują.

Ulgi podatkowe w Polsce 2023 – lista

Ulga na powrót

• Dla obywateli i posiadaczy Karty Polaka, którzy wracają do kraju po co najmniej 3 pełnych latach kalendarzowych od momentu wyjazdu i odzyskują polską rezydencję podatkową.
• 4 lata podatkowe z 0% podatku PIT od przychodów do 85 528 zł z tytułu pracy zarobkowej, umów zlecenia z firmami, prowadzenia działalności gospodarczej (skala podatkowa, podatek liniowy, stawka 5% IP Box i ryczałt) i zasiłku macierzyńskiego.
• Wymagane potwierdzenie rezydencji podatkowej w innym kraju przez 3 pełne lata kalendarzowe od momentu wyjazdu (np. certyfikat rezydencji, umowa o pracę za granicą, potwierdzenie wynajmu mieszkania).
• Do samodzielnego rozliczenia (np. przy własnej działalności i przychodach z zagranicy) lub zgłoszenia pracodawcy/zleceniodawcy.

Czytaj więcej: Ulga na powrót – najważniejsze informacje

Ulga dla młodych do 26. roku życia

• Dla wszystkich osób do dnia ukończenia 26. roku życia.
• 0% podatku PIT na przychody do 85 528 zł w roku podatkowym z tytułu umowy o pracę, umów zlecenia z firmą oraz wynagrodzenia za praktyki absolwenckie i staż uczniowski.
• Zaliczki na podatek w odpowiedniej wysokości odprowadza pracodawca/zleceniodawca.

Czytaj więcej: Ulga dla młodych – najważniejsze informacje

Ulga abolicyjna

• Dla osób, które pracowały za granicą w 2023 r. lub wykonywały poza Polską działalność gospodarczą.
• Zarobki musiały być osiągnięte w krajach, którym Polska ma umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z metodą odliczenia proporcjonalnego (np. Holandia, Belgia, Arabia Saudyjska, Finlandia, Portugalia, ZEA, Hiszpania, Estonia, Słowacja, Norwegia).
• Maksymalna kwota podlegająca odliczeniu od podatku to od 1.01.2021 r. 1 360 zł.

Czytaj więcej: Ulga abolicyjna – co to jest?

Ulga termomodernizacyjna

• Dla właścicieli i współwłaścicieli domów jednorodzinnych w Polsce – podatników PIT wg skali podatkowej, podatku liniowym i ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
• Odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków na realizację tzw. przedsięwzięcia termomodernizacyjnego. To np. wymiana ogrzewania na ekologiczne, ocieplenie budynku, wymiana okien.
• Maksymalnie do 53 000 zł ulgi.

Ulga na dziecko

• Dla rodziców, opiekunów prawnych lub osób pełniących funkcję rodziny zastępczej osiągających dochody wg skali podatkowej (np. wynagrodzenie za pracę, zasiłek chorobowy, dochody z najmu prywatnego).
• Dla rezydentów i nierezydentów.
• Na małoletnie dzieci, a także pełnoletnie które albo otrzymywały zasiłek pielęgnacyjny/rentę socjalną, albo uczyły się lub studiowały (do 25. r.ż.) i nie osiągały przychodów ponad ustalone limity.
• Wysokość ulgi jest uzależniona od liczby dzieci. Przy 1 dziecku obowiązują limity dochodów (112 000 zł dla małżonków i osób samotnie wychowujących dziecko, 56 000 zł dla osób niepozostających w związku małżeńskim). Przy 2 i więcej dzieci limitów brak.
• Wysokość ulgi to odpowiednio po 92,67 zł miesięcznie na 1. i 2. dziecko; 166,67 zł miesięcznie na 3. dziecko i 225 zł na 4. i każde kolejne dziecko.
• Odliczenia dokonuje się od podatku PIT.

Ulga rehabilitacyjna

• Dla osób z niepełnosprawnością lub utrzymujących osobę z niepełnosprawnością, które poniosły wydatki na rehabilitację lub inne związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych (np. na leki, podkłady higieniczne i inne akcesoria).
• Wymagane potwierdzenie uprawnień do ulgi – przez dokument orzekający o niepełnosprawności (np. orzeczenie o stopniu niepełnosprawności, decyzja o przyznaniu renty).
• Roczne dochody osoby z niepełnosprawnością, która chce skorzystać z ulgi, nie mogą przekroczyć 16 061,28 zł (z wyłączeniem zasiłku pielęgnacyjnego, alimentów na dzieci, dodatków uzyskiwanych od państwa, np. węglowego czy osłonowego, tzw. 13-tki itp.).
• Do odliczenia są 2 grupy wydatków: nielimitowane i limitowane. Szczegółowa ich lista znajduje się TUTAJ.
• Ulgę odlicza się od dochodu/przychodu. Robi się to na PIT-36, PIT-37 lub PIT-28.

Potrzebujesz dodatkowych informacjach o ulgach podatkowych, które przysługują Ci przy rozliczaniu z polskim fiskusem? Chcesz, abyśmy w Twoim imieniu rozliczyli PIT 36 ZG Norwegia albo dochody z innych krajów poza Polską? Skontaktuj się z nami, a zadbamy o to, abyś uzyskał należny zwrot w Polsce i za granicą.