Pracowałeś w Niemczech na przestrzeni ostatnich 4 lat? Jeśli tak – czy ubiegałeś się o zwrot nadpłaconego podatku? Istnieje spora szansa, że Ci się należy. Warto to sprawdzić! Należna Ci kwota może wynieść nawet ponad 1 000 euro lub więcej. Zobacz, komu przysługuje zwrot podatku z Niemiec i jak o niego wystąpić.
Zwrot podatku z Niemiec – komu przysługuje?
Jeżeli zdarzyło Ci się pracować legalnie w Niemczech, pracodawca odprowadzał od Twojego wynagrodzenia zaliczki na poczet podatku dochodowego. W wielu sytuacjach mogły być one zbyt wysokie. Przykładowo:
- jeśli w Niemczech wykonywałeś pracę tymczasową, łączna wysokość Twoich przychodów mogła nie przekroczyć kwoty wolnej (w 2022 r. było to 9 884 euro i 19 968 euro dla małżeńska) – w takim przypadku będziesz się mógł ubiegać nawet o zwrot podatku z Niemiec w pełnej wysokości;
- możesz mieć uprawnienia do korzystania z różnego rodzaju ulg podatkowych w Niemczech – np. z tytułu prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego;
- może Ci przysługiwać możliwość odliczenia od podatku wydatków poniesionych na cele służbowe – np. tych związanych z zakupem odzieży roboczej.
W efekcie może się okazać, że Finanzamt (niemiecki urząd skarbowy) zwróci na Twoje konto sporą kwotę. Warto to sprawdzić!
Jak rozliczyć się z niemieckim urzędem skarbowym?
Nie każda osoba, która pracowała na terenie Niemiec, jest zobowiązana do złożenia w tym kraju deklaracji podatkowej. Przepisy prawa wyraźnie wskazują, kto musi to zrobić. Są to podatnicy, którzy:
- uzyskali w Niemczech legalny dochód powyżej 10 700 euro – te kwoty muszą być wpisane w ich karcie podatkowej (odpowiednik polskiego PIT-11 od pracodawcy) w pozycji 17 lub 20;
- mieli na terenie tego kraju więcej niż jednego pracodawcę i uzyskali kilka kart podatkowych.
W takich przypadkach jesteś zobowiązany do złożenia deklaracji podatkowej w Niemczech. Należy to zrobić do 31 lipca roku następującego po tym, w którym uzyskałeś przychody.
Uwaga! Nawet jeśli nie musisz się rozliczać z niemieckim urzędem skarbowym, bo np. nie osiągnąłeś określonego progu dochodowego, warto to zrobić. Może się okazać, że przysługuje Ci wysoki zwrot podatku z Niemiec. Otrzymasz go jedynie wówczas, gdy sam złożysz deklarację!
Czas oczekiwania na zwrot nadpłaconego podatku z Niemiec to ok. 3-6 miesięcy. Możesz go otrzymać także na polskie konto.Pamiętaj!
Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym (czyli np. na stałe mieszkasz w Polsce, a do Niemiec wyjeżdżasz tylko do pracy tymczasowej), musisz też złożyć deklarację podatkową w naszym kraju. Nie obawiaj się jednak – nie zapłacisz podatku podwójnie. Stosowana jest tzw. metoda z progresją. To oznacza, że do polskiego urzędu skarbowego od dochodu z Niemiec wniesiesz ewentualnie jedynie opłatę w wysokości przekraczającej wartość podatku opłaconego już za granicą.
Co można odliczyć od podatku w Niemczech?
W Niemczech, podobnie jak w Polsce, istnieje długa lista ulg i odliczeń, z których można skorzystać. Przysługują one również obcokrajowcom, którzy pracują w tym kraju – wówczas, gdy:
- w Niemczech przepracowało się minimum 183 dni w roku
- lub osiągnęło się w tym kraju min. 90% całkowitych dochodów w ciągu roku podatkowego.
W takich sytuacjach możesz złożyć w Niemczech tzw. rozliczenie nieograniczone i możesz liczyć na wyższy zwrot podatku.
Może Ci on przysługiwać np. z tytułu poniesienia kosztów na:
- wynajem mieszkania w Niemczech oraz koszty umeblowania i eksploatacji lokalu (w tym jego ubezpieczenie);
- prowadzenie rozmów telefonicznych z bliskimi w Polsce;
- przeprowadzkę do Niemiec;
- zakup leków czy okularów w Niemczech.
Pamiętaj: niemiecki urząd skarbowy może od Ciebie wymagać przedstawienia paragonów lub faktur potwierdzających poniesione wydatki. Zachowaj je do kontroli!
Za ile lat wstecz można uzyskać zwrot podatku z Niemiec?
Zwrot podatku z Niemiec możesz uzyskać do 4 lat wstecz. Przykładowo, w 2023 roku możesz jeszcze zgłosić się do niemieckiego urzędu skarbowego z rozliczeniem za 2019 rok. Warto więc przeanalizować swoją sytuację podatkową z kilku ostatnich lat.
Obawiasz się, że nie poradzisz sobie z obliczeniem należnego zwrotu i złożeniem deklaracji do Finanzamt? Rzeczywiście, może to być skomplikowane – choćby z uwagi na barierę językową.
Jeśli potrzebujesz pomocy, zgłoś się do nas. Przygotuj karty podatkowe z ostatnich lat, a my sprawdzimy, czy przysługuje Ci zwrot podatku z Niemiec i w jakiej wysokości. Odzyskajmy wspólnie należne Ci pieniądze!
