Pracowałeś w Danii? w takim przypadku nawet gdy nie uzyskałeś dochodów z polski musisz obowiązkowo rozliczyć się na PIT 36 ZG Dania do polskiego urzędu skarbowego wraz załącznikiem PIT ZG Dania.
Nasze biuro wykonuje rozliczenia a także korekty podatkowe na PIT 36 ZG Dania do polskiego urzędu skarbowego z dochodów uzyskanych w Danii.
Aktualnie rozliczenie dochodów do polskiego urzędu skarbowego z dochodów uzyskanych z Danii jest wymagane nawet gdy nie zarobiłem w Polsce nawet złotówki. Dzieje się to na podstawie podpisanej umowy pomiędzy tymi krajami.
Dochody z Danii wykazuje na formularzu PIT-36 z załącznikiem ZG i musimy ten obowiązek spełnić do końca kwietnia danego roku podatkowe. W przypadku gdy tego nie uczyniłeś należy wysłać korektę za pominięty rok w której wykazuje dochody zarobione w Danii.
Wykonamy dla Ciebie takie zeznanie podatkowe gdzie uwzględnimy wszystkie należne ulgi podatkowe tak aby rozliczenie było najbardziej korzystne. Wszystkie formalności wykonamy Online. Na stronie zamieszczamy formularze do zamówienia, gdzie wygodnie możesz zlecić nam tą usługę i załączyć dokumenty.
Podatki są fajne do momentu jak nie trzeba ich płacić! My zrobimy dla Ciebie takie rozliczenie !
Podstawowy dokument to Årsopgørelse karta podatkowa od pracodawcy z Danii. Inne dokumenty to Oplysingsseddel lub Lonseddel oraz PIT-11 w przypadku polskich dochodów.
Będąc zatrudniony na terenie Danii masz obowiązek złożenia rozliczenia do polskiego urzędu skarbowego. Składając PIT-36 ZG Dania możesz uwzględnić ulgi podatkowe w tym ulgę abolicyjną, która ma za zadanie zniwelować różnicę pomiędzy metodą wyłączenia z progresją, a metodą proporcjonalnego odliczenia, którą to właśnie rozlicza się dochody z Danii.
Metoda wyłączenia z progresją jest korzystniejsza dla podatnika zwłaszcza teraz, gdy ulga abolicyjna została ograniczona do kwoty 1360 PLN, kiedy to we wcześniejszych latach jej kwota była nielimitowana. Jednak wykazując dochody z Danii możemy w Pit-O zastosować inne ulgi, które przewiduje polskie prawo podatkowe tj.: ulga prorodzinna, 4+, ulga dla seniora, ulga na powrót, kwotę wolną itp.
W naszym biurze dobieramy ulgi i doradzamy jaki rodzaj rozliczenia jest najkorzystniejszy dla podatnika.
Ta lista tematów dla PIT-36 ZG Dania może się zainteresować
Osoba będąca polskim rezydentem i pracująca w Danii od roku 2021 ma obowiązek złożenia PIT 36 ZG Dania. Obowiązek ten wynika, ze zmiany metody rozliczenia dochodów duńskich z metody wyłączenia z progresją, na metodę proporcjonalnego odliczenia wynika to z umowy pomiędzy krajami. W latach poprzedzających rok 2021 jeżeli miałeś wyłącznie dochód z Danii nie miałeś obowiązku składania rozliczenia PIT ZG Dania, osoby które miały Polski i duński dochód wówczas były zobowiązane do złożenia pit z Danii. Jednak, po wprowadzeniu ratyfikacji konwencji MILI każdy polski rezydent ma obowiązek złożenia rozliczenie pit Dania niezależnie od tego czy uzyskał dochód wyłączenie w Danii czy też gdzieś indziej.
Polski rezydent to osoba, która na terenie Polski ma centrum interesów życiowych, gospodarczych i towarzyskich. Oznacza to, że w momencie gdy wyjeżdżasz do pracy w Danii i zostawiasz w rodzinnym kraju: żonę, dzieci, życie społeczne lub głównie źródło pracy, biznes wówczas musisz złożyć do polskiego urzędu PIT-36 ZG Dania. Ponad to wyznacznikiem rezydencji jest również okres przebywania na terenie poszczególnych krajów. Podatnik może mieć tylko jedną rezydencję w danym roku podatkowym. Warto zajrzeć do ustaw i zapoznać się z wytycznymi ponieważ każda sytuacja jest inna i trzeba wziąć pod uwagę kilka aspektów, często trzeba skorzystać z interpretacji podatkowej aby, urząd mógł wypowiedzieć się czy jesteś polskim rezydentem czy nie.
Do wykonania deklaracji podatkowej PIT Dania, potrzeba dokumentu od duńskiego pracodawcy lub z urzędu duńskiego zwanego SKAT https://skat.dk/data.aspx
Jeżeli uzyskałeś dochody również z innych krajów np. z Polski wówczas potrzebny będzie PIT-11 , natomiast jeżeli z innego kraju lub innego źródła to dokument potwierdzający dochody. Wówczas te dochody należy wszystkie razem uwzględnić w deklaracji PIT-36/ZG Dania.
Pracując na terenie Danii przy przeliczaniu tych dochodów tak, aby móc uwzględnić w deklaracji do polskiego urzędu skarbowego musimy znać kilka danych:
Dieta, którą możemy uwzględnić przy przeliczaniu to: 406 DKK, a jedynie 30 % z tej dziennej wartości możemy uwzględnić przy pomniejszaniu przychodu z Danii.
W deklaracji PIT-36 z Danii należy uwzględnić również koszty uzyskania przychodu, które obowiązują w Polsce.
Musimy również wyszukać kurs walut z Narodowego Banku Polskiego w archiwalnych średnich kursach walut według tabeli A. W zależności na podstawie których dokumentów będziemy przeliczać dochód i podatek należy użyć kursu z dnia poprzedzającego dzień wypłaty wynagrodzenia lub z dnia 31.12.
W momencie kiedy mamy już dochód i podatek w polskich złotówkach należy uwzględnić w PIT-36 oraz jego załączniku PIT ZG Dania dochody i podatek duński. Należy również załączyć PIT-O, w którym będzie można odliczyć różne ulgi podatkowe, które pomniejszą niedopłatę do polskiego urzędu lub zwiększą zwrot podatku w tym ulgę abolicyjną.
Niestety ulga abolicyjna od 2021 roku przy rozliczaniu dochodów zagranicznych została ograniczona do wartości 1360 PLN oznacza to, że w momencie wykazywania dochodów zagranicznych według metody proporcjonalnego rozliczenia, gdzie dochód duński podlega opodatkowaniu według polskiej skali podatkowej (12% i 32%) wówczas nie będzie można odliczyć wyliczonej wartości tak, aby wartość podatku należnego była taka sama jak w przypadku wyliczania metodą wyłączenia z progresją (gdzie dochód nie podlega opodatkowaniu, a wpływa na zwiększenie stopy opodatkowania pozostałych dochodów- jest to bardziej korzystna metoda) , a tylko w kwocie 1360 PLN.
Wielu osobą wychodziła niedopłata do polskiego urzędu. Jednak, gdy została w Polsce w 2022 zwiększona kwota wolna oraz drugi próg podatkowy w związku z tym rozliczenia będą korzystniejsze niż w zeszłym roku.
Nie zależnie od tego czy w rozliczeniu wykazujesz dochody zagraniczne czy tylko polskie czas na złożenie rozliczenia do polskiego urzędu upływa 30.04. Ewentualnie, jeśli data ta przypada na sobotę lub niedzielę, wówczas termin ten przesunięty jest na pierwszy dzień roboczy, który wypada 2.05. Jeżeli nie złożysz deklaracji podatkowej w terminie wówczas zrób to jak to jest możliwe najszybciej. Polski urząd skarbowy jeśli masz tylko polskie dochody sam sporządzi deklarację PIT-37, na podstawie informacji zawartych w deklaracji za rok poprzedni. Natomiast jeżeli masz dochody zagraniczne z Dani musisz sam zadbać o dochowanie twojego obowiązku podatkowego i sporządzić PIT-36 Dania.
Formularz PIT-O to formularz podatkowy na którym podatnicy uwzględniają ulgi podatkowe i deklarują ich wartość lub uwzględniają informacje związane z daną ulgą podatkową. PIT-O jest załącznikiem do głównej deklaracji podatkowej jaką jest PIT-36 Dania, PIT-37
Składając rozliczenie dochodów z Danii z wykazaniem dochodów uzyskanych na terenie Danii możemy uwzględnić wszystkie ulgi podatkowe. Jednak należy pamiętać, że w przypadku składania rozliczenia wyłączenie z dochodów uzyskanych w Danii i np. zastosujemy ulgę prorodzinną czy też termomodernizacyjną to nie otrzymamy zwrotu podatku z polskiego urzędu, ponieważ w Polsce nie zapłaciliśmy w takim przypadku żadnego podatku ani składek. W takiej sytuacji ulgi wpłyną na ewentualne zmniejszenie niedopłaty wynikającej z wykazania dochodów zagranicznych i wprowadzenia ograniczenia ulgi abolicyjnej. Ulgi jakie możemy zastosować w polskim rozliczeniu to:
PIT-ZG jest to załącznik do deklaracji podatkowej składanej na formularzu PIT-36, PIT-36L, PIT-38, PIT-39. W zależności z jakiego źródła pochodzi dochód i z jakiego kraju w odpowiedniej rubryce należy uwzględnić dochód i ewentualnie podatek zapłacony za granicą. W PIT-ZG zawarte są takie dane jak: Twój numer pesel, imię, nazwisko, kraj z którego pochodzi dany dochód, podatek oraz dochód. PIT-ZG dotyczy tylko jednego kraju, więc jeśli w danym roku pracowałeś w dwóch krajach wówczas należy załączyć do PIT-36 dwa formularze PIT-ZG. Dodatkowo w przypadku wspólnego rozliczenia z małżonkiem, zakładając że oboje mieliście dochody zagraniczne nawet jeśli byliście w tym samym kraju należy dołączyć dwa formularze załącznika PIT-ZG. Dokument ten ma na celu zebranie informacji odnośnie dochodów zagranicznych i w tym celu należy dodawać do PIT-36, w którym to należy przepisać i uwzględnić w wyliczaniu dochodu i podatku.
Wykazanie dochodów z Danii w PIT 36 ZG Dania może spowodować, że będzie trzeba zapłacić podatek do polskiego urzędu, jednak nie zawsze ma miejsce taka sytuacja, ma to wpływ wiele czynników, a przede wszystkich wysokość wynagrodzenia w Danii, wysokość zapłaconego podatku do duńskiego urzędu SKAT, oraz sytuacja osobista podatnika, np. wspólne rozliczenie z żoną, ulgi podatkowe.
Dania, to kraj który jako miejsce pracy wybiera wielu Polaków, zwłaszcza tych którzy lubią skandynawskie klimaty. Kraj ten znajduje się w pierwszej dziesiątce najbogatszych krajów, a społeczeństwo do jednego z najszczęśliwszych na świecie. Dodatkowo we wszystkich skandynawskich krajach kultura pracy jest bardzo wysoka czego nie koniecznie można powiedzieć o europejskich krajach. Jedyne co może odstraszyć polskiego obywatela to wysokie ceny życia codziennego oraz bariera językowa.
Niestety warunki oraz wynagrodzenie w Polsce często nie pozwalają na godne życie, dlatego polscy obywatele wyjeżdżają do pracy w Danii. Dla wielu osób na początku jest to wyjazd na chwilę jednak wysokie wynagrodzenie w stosunku do polskich realiów zazwyczaj przedłużają pobyt na kilka a nawet kilkanaście lat. Dla osób młodych wyjazd pomiędzy zakończeniem a rozpoczęciem roku szkolnego, czy akademickiego daje duży zastrzyk gotówki który pozwala na swobodne studiowanie. Dodatkowo składając rozliczenie roczne Dania do SKAT można ubiegać się o zwrot podatku z Danii.
Rozliczenie pit Dania do duńskiego urzędu skarbowego jest obowiązkowe dla osób, które przebywały dłużej niż 183 dni na terenie Danii. Jednak, aby zostać duńskim podatnikiem należy złożyć wniosek o numer CPR ( odpowiednik naszego polskiego numeru NIP) oraz zarejestrować się do duńskiego systemu podatkowego. Do złożenia rocznego rozliczenia w Danii potrzebujesz kodów TASTSELV dzięki nim będziesz mógł zalogować się do swojego konta w duńskim urzędzie i złożyć rozliczenie Online. Posiadając te kody oraz numer CPR po wejściu na stronę SKATT będziesz mógł pobrać wstępną deklarację na podstawie, której będzie można wykonać PIT-36 ZG Dania. W rozliczeniu do duńskiego urzędu skarbowego możesz zastosować takie odliczenia jak:
