Pracowałeś i uzyskując dochody z Belgii? należy te dochody rozliczyć od polski na druku PIT-36 ZG Belgia. Sporządzimy dla Ciebie takie zeznanie podatkowe z dochodów zagranicznych z załączniku PIT ZG Belgia.
Wyjechałeś do Belgii i uzyskałeś tam dochody z tytułu zatrudnienia lub innych świadczeń? Dochody z tego kraju należy aktualnie wykazać w polskim rozliczeniu na PIT-36 ZG Belgia.
Wykazanie dochodów z Belgii do polskiego urzędu skarbowego dla lat 2022 i 2021 jest obowiązkowe, dzieje się tak gdyż dla tych lat obowiązuje metoda proporcjonalnego odliczenia. Powoduje to, że nawet gdy nie miałeś polskiego dochodu należy złożyć zeznanie PIT-36 ZG Belgia.
W lata poprzednich jak 2020 i 2019 obowiązywała metoda wyłączenia z progresją co pozwalała uniknąć obowiązkowego rozliczenia do polski w przypadku braku polskich dochodów.
Dochody z Belgii wykazujemy na załączniku PIT ZG Belgia i należy ten obowiązek spełnić do końca kwietnia danego roku podatkowego.
W wielu przypadkach będzie potrzeba wykonania korekty rozliczenia dla tego kraju. Wszystkie te formalności jak rozliczenie za aktualny rok jak i wszelakie korekty podatkowe z Belgii nasza firma sporządza od kilkunastu lat.
Wszelakie zeznanie wysyłamy elektronicznie do polskiego urzędu skarbowego a formalności z klientem załatwiamy Online.
Gwarantujemy ze wiemy co robić z twoimi podatkami! zaufaj i powierz nam swojego zeznanie podatkowe!
Podstawowy dokument to Loonfiche czyli karta podatkowa z Belgii oraz PIT-11 w przypadku polskich dochodów.
Dla dwóch ostatnich lat czyli 2022 jak i 2021 rozliczenie dochodów uzyskanych w Belgii do polskiego urzędu skarbowego jest obowiązkowe w przypadku posiadania statusu polskiego rezydenta podatkowego.
Wykazanie dochodów z Belgii na PIT ZG Belgia jest też niezbędne w przypadku ubiegania się o zwrot podatku z Belgii.
Wykazując dochody w polskim urzędzie skarbowym w pit Belgia urząd jest w stanie przygotować dla Ciebie zaświadczenie o dochodach UE EOG Belgia, które jest niezbędne przy sporządzaniu rozliczenia podatku z Blegii.
Ta lista tematów dla PIT-36 ZG Belgia może się zainteresować
Polskich obywateli podejmujących zatrudnienie na terenie Belgii z roku na rok przybywa w związku z tym polski urząd skarbowy coraz skrupulatniej weryfikuje z pomocą belgijskiej instytucji podatkowej dochody uzyskane na terenie tego kraju przez polskich rezydentów. Ratyfikacja konwencji MILI w ciągu ostatnich lat spowodowała, że cofając się do 5 lat wstecz mamy różne metody unikania podwójnego opodatkowania i w różny sposób zostanie sporządzony PIT 36 ZG Belgia Poniższa tabela, a pod nią znajdzie się dokładniejszy opis w których latach, która stosowana była metoda.
| Rok | Metoda |
|---|---|
| 2022 | proporcjonalnego odliczenia |
| 2021 | proporcjonalnego odliczenia |
| 2020 | wyłączenia z progresją |
| 2019 | wyłączenia z progresją |
| 2018 | proporcjonalnego odliczenia |
W latach kiedy była metoda proporcjonalnego odliczenia należy wykazać dochód na PIT ZG Belgia zawsze, bez względu czy uzyskane były przez podatnika tylko z tego kraju czy też z innego np. z Polski.
Metoda proporcjonalnego odliczenia polega na tym, że dochód uzyskany poza granicami naszego kraju podlega opodatkowaniu według skali podatkowej w Polsce jednak aby uniknąć podwójnego opodatkowania odlicza się PIT 36 ZG Belgia podatek zapłacony do zagranicznego urzędu skarbowego oraz stosuje się ulgę abolicyjną, która miała na celu zniwelowanie różnicy pomiędzy metodą wyłączenia z progresją, a proporcjonalnego odliczenia. Jednak ulga abolicyjna przez polski rząd od 01.01. 2021 została ograniczona do wartości 1360 PLN, a więc nie spełnia w pełni swojego celu. Metoda wyłączenia z progresja stosowana w latach 2019, 2020 jest korzystniejsza, ponieważ w PIT ZG Belgia dochody nie podlegają opodatkowaniu a wpływają na wzrost stopy opodatkowania dochodów np. polskich. Oznacza to, ze jeśli nie uzyskałeś innych dochodów a jedynie z Belgii nie zapłacisz w tych latach ani złotówki podatku do polskiego urzędu skarbowego, czego nie można zagwarantować w latach 2022, 2021, 2018
W większości przypadków tak, polski rezydent ma obowiązek złożenia rozliczenie roczne Belgia do polskiego urzędu. Jednak jak zawsze są wyjątki. Te wyjątki stanowią lata 2020,2019, kiedy to obowiązywały inne przepisy i w momencie kiedy nie miałeś dochodów oprócz tych belgijskich nie musiałeś składać rocznego rozliczenia PIT 36 ZG Belgia.
Jednak złożenie PIT-36 ZG z Belgii jest niezbędne, aby móc ubiegać się o zwrot podatku z Belgii.
Federale Overheidsdienst Financien wymaga przy ubieganiu się o zwrot podatku z Belgii zaświadczenia EWR/EOG Belgia. Zaświadczenie to polski urząd podbije tylko wtedy gdy masz złożony Pit-36/ZG Belgia.
Belgijski urząd potrzebuje tego dokumentu po to, aby móc obliczyć Twoją strukturę dochodów. Tamtejsze przepisy mówią iż w przypadku nierezydentów, aby móc skorzystać z ulg podatkowych i odliczeń tak żeby rozliczenie było jak najkorzystniejsze dla podatnika , to jego struktura dochodów światowych musi wyglądać następująco: co najmniej 75% z ogółu dochodów to muszą być dochody z Belgii, a pozostałe mogą być z Polski. Niestety zdarzają się również sytuacje kiedy to Federale Overheidsdienst Financien wyda błędną decyzje, należy wtedy złożyć odwołania. Składając odwołanie trzeba załączyć pit Belgia, na szczęście nie trzeba go tłumaczyć na któryś z języków urzędowych bo to długi dokument.
Składając rozliczenie dochodów z Belgii można skorzystać z wszystkich ulg podatkowych które przysługują podatnikowi zgodnie z ustawą o podatku dochodowym. Po wejściu do polskiego systemu podatkowego Nowego Ładu ulg i odliczeń podatkowych przybyło. Należy zweryfikować indywidualną sytuację i wtedy w rozliczeniu PIT 36 ZG Belgia na dodatkowym załączniku Pit-O możemy uwzględnić ulgi podatkowe, które zmniejszą niedopłatę, zwiększą zwrot lub uwzględnią dochody jako niepodlegające do opodatkowania.
Bardzo dobrze wyjaśnione jest to na stronie naszego polskiego urzędu https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/.
Z ulg które będzie mogło skorzystać statystycznie najwięcej osób to:
Składając rozliczenie pit z Belgii wykazujesz dochód do opodatkowania, a co za tym idzie płacisz podatek od tego dochodu, samodzielnie lub odprowadza go w formie zaliczek Twój pracodawca. Nikt nie lubi płacić jednak korzystamy z różnych instytucji, które są utrzymywane właśnie z podatków: szkoły, gminy, ulice itp. Od zawsze lud płacił daniny na rzecz państwa i tak już pewnie pozostanie, kwestią jest tylko wysokość tej daniny.
Do wykonania rozliczenia PIT ZG Belgia z dochodów uzyskanych na terenie Belgii niezbędny jest roczny dokument od pracodawcy belgijskiego nazywany fiche / loonfiche lub miesięczne / tygodniowe paski wypłaty. Jeżeli paski nie są narastające to znaczy, ze znajduje się na nim rubryka która sumuje uzyskane wynagrodzenie i zapłacone składki i podatku u tego pracodawcy w skali całego roku trzeba mieć wówczas wszystkie, aby deklaracja pit Belgia była poprawnie wykonana i wykazany był cały dochód. Najczęściej właśnie belgijski pracodawca wydaje paski, które dotyczą tylko jednego okresu rozliczeniowego (za jeden miesiąc). Potrzebny będzie również okres pracy, który będzie trzeba przeliczyć na dni.
W przypadku innych dochodów, np. z Polski wówczas PIT-11 lub PIT-40. Należy również podać wszystkie ulgi podatkowe z których można skorzystać, tutaj warto się dobrze zastanowić ponieważ można dużo zyskać.
Na podstawie tych informacji można wykonać rozliczenie PIT-36 Belgia z załącznikiem ZG w zależności od roku, który ma być rozliczany będzie brany pod uwagę podatek zapłacony w Belgii lub nie. Mając paski wypłaty musimy ustalić jeszcze dzień wypłaty. Wtedy z NBP należy pobrać kurs walut z dnia poprzedzającego dzień wypłaty wynagrodzenia. Od przychodu należy odjąć diety, które przeliczamy w następujący sposób: (55 euro (dieta za dzień)* ilość dni)*30%= wartość diet
Wówczas od wynagrodzenia brutto odejmujemy wartość diet i przeliczamy przez kurs waluty.
Od otrzymanej wartości odejmujemy koszty uzyskania przychodu, które za jeden miesiąc wynoszą 250 PLN. Tak otrzymaną kwotę umieszczamy w PIT ZG Belgia. Oczywiście jeszcze będą potzrebne dane osobowe podatnika. Takimi danymi są: imię, nazwisko, pesel, data urodzenia, aktualny adres zamieszkania. Te informację podaje się na pierwszej stronie pit z Belgii, powielane są następnie na załącznikach np. PIT ZG Belgia i Pit-O.
Podatnik swoje dochody jest zobowiązany rozliczyć do 30.04. roku następnego po zakończonym roku podatkowym. Jednak jeżeli tego nie zrobisz w każdym dowolnym momencie sam dobrowolnie możesz złożyć korektę rozliczenia z Belgii. Pomimo, że nie deklarowałeś żadnych dochodów to i tak składane rozliczenie będzie korektą. Dzieje się tak, ponieważ jeżeli samemu nie złożysz deklaracji podatkowej PIT 36 ZG Belgia lub Pit-37 do 30.04 urząd sam Cie rozliczy na podstawie takich informacji jakie posiada.
Jeżeli nie masz polskich dochodów, a tylko zagraniczne to deklaracja w systemie będzie widniała na zero. Niestety polski urząd mimo że otrzyma z belgijskiego urzędu informację o Twoich dochodach to sam nie zrobi korekty i nie sporządzi rozliczenia PIT-ZG Belgia otrzymasz wezwanie, gdzie w ciągu 7 dni roboczych od otrzymania korespondencji będziesz zobowiązany do złożenia korekty pod rygorem nałożeniem kary podatkowej którą przewidział polski system podatkowy.
Rozliczenie pit Belgia trzeba złożyć do urzędu skarbowego w Polsce zgodnego z aktualnym adresem zamieszkania. Tak adresem zamieszkania, a nie zameldowania. Wiele osób ma problem gdzie złożyć rozliczenie pit z Belgii gdy ich adres zamieszkania jest różny z adresem zameldowania.
Istotne w takiej sytuacji jest to gdzie mieszkamy i po tym adresie należy wyszukać do którego urzędu trzeba złożyć rozliczenie. Jeżeli złożyłeś zgodnie z meldunkiem nie musisz składać korekty Pit-36 ZG wystarczy, że do urzędu dostarczysz druk ZAP-3, w którym podasz adres zamieszkania i wtedy urząd chcąc się z Tobą skontaktować, przesłać pismo będzie mógł to zrobić bezbłędnie.
Tak, możesz sam zrobić rozliczenie roczne Belgia jednak nie jest to takie proste jakby się wydawało. Powyżej zostało opisane jak przeliczyć takie wynagrodzenie, jednak trzeba znać przepisy podatkowe, aby być świadomy jak odliczyć poszczególne ulgi, gdzie wpisać kwoty oraz jak wyliczyć należny podatek do zapłaty.
Wybierając poszczególne ulgi trzeba znać ich limity oraz czy pomniejszają dochód do opodatkowania, a może już wartość wyliczonego podatku do zapłaty. W dzisiejszych czasach kiedy to system podatkowy zmienia się szybciej niż pogoda za oknem oraz wprowadzanie zmian w przepisach podatkowych w ciągu roku sporządzenie rozliczenia PIT 36 z ZG Belgia okazuje się nie tak łatwą sprawą. Wykwalifikowani księgowi i księgowe często muszą się dobrze zastanowić i poczytać w ustawach jak uwzględnić daną sytuacje podatnika, żeby było poprawnie a podatnik mógł mieć najkorzystniejsze rozliczenie dochodów z Belgii na jakie pozwolą obowiązujące przepisy.
Nowy Ład wprowadził duży nieład i wiele niejasności, które są zmieniane a nawet usuwane z przepisów. To co się teraz dzieje to istne szaleństwo dlatego musisz powierzyć swoje rozliczenie profesjonalistą.
Deklarację podatkową Pit-36/ZG z Belgii możemy dostarczyć do urzędu w kilka sposobów. Najłatwiejszą i najszybszą jest wysyłką elektroniczna. Do wysyłko online potrzebna będzie kwota przychodu wykazanego w rocznym rozliczeniu, za rok podatkowy poprzedzający bieżąco rozliczany rok, czyli mamy teraz rok 2023, deklaracje składamy za 2022 rok wówczas do wysyłki potrzebujemy kwoty przychodu z deklaracji za 2021 rok. Jeżeli składamy korektę za np. rok 2020 to do wysyłki online również będzie potrzebna kwota przychodu za 2021 rok. Rozliczenie Pit-36 ZG możemy również wysłać z pomocą podpisu elektronicznego. Formularz rocznych rozliczeń można również dostarczyć do urzędu osobiście wówczas należy złożyć odręczny podpis i mieć rozliczenie w dwóch egzemplarzach, aby urzędnik złożył pieczęć jako potwierdzenie że taka deklaracja została złożona. Kolejną formą jest droga listowna taka deklaracja również musi być podpisana i wysłana, liczy się data wysyłki.
